Bài tập về thuế Xuất nhập khẩu

Mọi ý kiến đóng góp xin gửi vào hòm thư: [email protected]

Tổng hợp các đề cương đại học hiện có của Đại Học Hàng Hải: Đề Cương VIMARU 

Kéo xuống để Tải ngay đề cương bản PDF đầy đủ: Sau “mục lục” và “bản xem trước”

(Nếu là đề cương nhiều công thức nên mọi người nên tải về để xem tránh mất công thức)

Đề cương liên quan:Bài giảng Kế toán thuế Chương 1

---

[pdfviewer width=”800px” height=”1000px” beta=”true/false”]https://hotroontap.com/wp-content/uploads/2019/05/B%C3%A0i-t%E1%BA%ADp-v%E1%BB%81-thu%E1%BA%BF-Xu%E1%BA%A5t-nh%E1%BA%ADp-kh%E1%BA%A9u.pdf[/pdfviewer]

Tải ngay đề cương bản PDF tại đây: Bài tập về thuế Xuất nhập khẩu

Bài tập về thuế Xuất nhập khẩu

I>BÀI TẬP VỀ THUẾ XNK :

BÀI 1 : Cho tài liệu về tình hình nhập khẩu tại một cty như sau :

• Xuất khẩu trực tiếp 10.000sf giá CIF quy đổi 450.000đ/sf.
• Xuất khẩu trực tiếp 15.000sf giá FOB 420.000đ/sf.
• Nhận ủy thác xuất khẩu 12.000sf giá CIF 420.000đ/sf, I+F=20.000đ/sf.
• Nhập khẩu trực tiếp 16.000sf giá CIF=360.000đ/sf
• Nhận ủy thác nhập khẩu 15.000sf giá CIF 370.000đ/sf.
• Tính thuế XNK phải nộp biết : phí vận tải,bảo hiểm đối với hàng cty xuất khẩu là 25.000đ/sf, thuế xuất khẩu 2%, thuế nhập khẩu 5%

BÀI 2: Tính thuế XNK phải nộp của cty X như sau :

• Hàng xuất khẩu : Sản phẩm A=15.000sf, giá CIF 550.000đ/sf. Sản phẩm B=12.000sf, giá CIF=650.000đ/sf. Sản phẩm C=10.000sf, giá CIF=680.000đ/sf. Thuế suất thuế XK sản phẩm A=0%, sản phẩm Bvà C là 3%. Chi phí I+F của lô hàng trên là 120 triệu.
• Nhập khẩu 5.000sf D, giá CIF=1,6triệu/sf, theo giám định Vinacontrol có 3.000sf bị hư hỏng hòan tòan do thiên tai trong quá trình vận chuyển, thuế NK=5%
• Nhập khẩu 32.000kg nguyên liệu E giá CIF=300.000đ/kg, trong kỳ xuất 20.000kg sản xuất được 50.000sf F. Trong kỳ xuất bán cho cty trong khu chế xuất 000sf F , Bán cho cty thương mại 20.000sf . Thuế nhập khẩu NL=10%, thuế XK=0%

II>BÀI TẬP VỀ THUẾ GTGT :

BÀI 1: Cty ABC tiến hành thu mua nguyên vật liệu như sau :

• Số tiền mua chưa có thuế GTGT là 200triệu
• Chi phí vận chuyển chưa có thuế GTGT là 20triệu
• Chi phí bốc dở chưa thuế GTGT là 10triệu. Tấc cả thuế đầu vào là 5%
• Trong kỳ cty đã sử dụng tòan bộ nguyên liệu để sản xuất được 500sf , bán tòan bộ sf trong nước giá chưa thuế 1,5triệu/sf, thuế GTGT=10%
• Tính thuế GTGT phải nộp theo 2 phương pháp ?
• Nếu cty xuất khẩu 50% sản phẩm, bán nội địa 50% giá bán đều là 1.5triệu/sf , tính thuế GTGT phải nộp theo phương pháp khấu trừ ?

BÀI 2 : Cty kiểm tóan và dịch vụ phầm mềm trong kỳ có các số liệu như sau :

• Mua trang thiết bị , máy móc hết 100 triệu (giá chưa thuế GTGT 10%)
• Tiền điện , điện thoại 20 triệu (chưa thuế GTGT 10%)
• Phí thuê xe 10 triệu (chưa VAT 5%)
• Xuất hóa đơn phí kiểm tóan cho các cty trong nước 200 triệu
• Xuất hóa đơn phí kiểm tóan cho các doanh nghiệp trong khu chế xuất 100 triệu
• Bán phần mềm kế tóan cho cty nội địa 30triệu , bán cho cty khu chế xuất 20 triệu. Các sản phẩm đầu ra chịu thuế GTGT 10%
• Tính thuế GTGT phải nộp theo PP khấu trừ ?

III>BÀI TẬP THUẾ TTĐB :

BÀI 1 : Cty trong tháng có phát sinh như sau :

• Nhập khẩu 100 tấn nguyên liệu giá CIF 500usd/tấn ( tỷ giá 16.000) , thuế suất thuế NK=30%, thuế TTĐB= 30%.
• Xuất kho 100 tấn sản xuất được 400.000sf ( sf này cũng thuộc diện chịu thuế TTĐB 30%). Cty chỉ bán được 250.000sf giá chưa thuế TTĐB là 50.000đ/sf
• Tính số thuế TTĐB cty phải nộp trong tháng.

BÀI 2 : Cty Z trong tháng phát sinh :

• Mua 20.000kg nguyên liệu giá 5.000đ/kg. Cty đã sử dụng tòan bộ 10.000kg nguyên liệu để sản xuất sf A và 10.000kg để sản xuất sf B. Thuế suất thuế TTĐB của NL là 30%.Trong kỳ nhập kho thành phẩm 8000sfA và 9000sfB.
• Xuất 6000sfA và 7000sfB để tiêu thụ , trong đó :
• Bán trực tiếp 4000sfA giá 10.000đ/sf, bán 4000sf B giá 20.000đ/sf.
• Bán qua đại lý 2000sf A và 3000sf B , cuối tháng đại lý chỉ bán được 1500sf A giá 12.000đ/sf , bán được 2500sf B giá 21.000đ/sf.
• Biết thuế suất thuế TTĐB sf A=55%, sf B =60%, cty không có sản phẩm dở dang, tính thuế TTĐB phải nộp trong tháng .Giá bán đầu ra là chưa thuế GTGT.

---

Tải xuống tài liệu học tập PDF miễn phí

 Tải Xuống Tại Đây  

---